Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd die van invloed kunnen zijn op de financiële positie van de gemeente. Onderstaand overzicht bevat de tien belangrijkste financiële risico’s. Ten opzichte van de vorige risico-inventarisatie zijn de ingeschatte financiële gevolgen van enkele risico’s geactualiseerd.
Per risico wordt een toelichting gegeven op de oorzaak, de mogelijke (financiële) gevolgen en de getroffen beheersmaatregelen. Daarnaast is in de kolom I/S aangegeven of sprake is van een incidenteel (I) of structureel (S) risico.
Ris.nr. | Proces | Beschrijving risico | Categorie | Oorzaak risico | Gevolgen risico | I/S | Genomen beheersmaatregelen | Bedrag | |
1 | R.R2.8 | Grondexploitatie bedrijventerreinen | Onzekerheid over opbrengsten en kosten als gevolg van lange doorlooptijd en project specifieke risico's. | Financieel risico | De opleving in de bouw zorgt voor een opstuwend effect in de kosten voor bouw-en woonrijp maken van bouwgrond. Tevens zorgt de lange looptijd van een grondexploitatie dat de afzet van bouwkavels moeilijk voorspelbaar is.Daarnaast kunnen onder andere ontwikkelingen op het gebied van stikstof en netcongestie een invloed hebben op het resultaat. | Negatieve invloed op de opbrengsten, verhoging van kosten of vertraging. | S | Ten aanzien van de prijsontwikkeling wordt met regelmaat de regionale markt onderzocht. De gehanteerde prijzen worden daar goed op afgestemd. Er is een risicobuffer bouwgrondexploitaties. | 4.800.000 |
2 | R.R2.7 | Grondexploitatie woningbouwprojecten | Onzekerheid over opbrengsten en kosten als gevolg van de lange doorlooptijd en projectspecifieke risico's. | Financieel risico | De druk op de woningmarkt zorgt onder meer voor een stijging van de kosten voor bouw- en woonrijp maken en de bouwkosten van de woningen. Door de lange looptijd van een grondexploitatie is de afzetbaarheid van bouwkavels op lange termijn moeilijk voorspelbaar. Daarnaast kunnen onder andere ontwikkelingen op het gebied van stikstof en netcongestie een invloed hebben op het resultaat. | Negatieve invloed op de opbrengsten, verhoging van kosten of vertraging. | S | Ten aanzien van de prijsontwikkeling wordt met regelmaat de regionale markt onderzocht. De gehanteerde prijzen worden daar goed op afgestemd. Er is een risicobuffer bouwgrondexploitaties. | 3.600.000 |
3 | R.K5.16 | Privacy | Privacy, datalek: Het in verkeerde handen vallen van (privacy) gevoelige informatie/ persoonsgegevens | Juridisch/aansprakelijkheids risico | Menselijke fout, hack, niet-versleutelde info versturen, onbeveiligde mail | Het in verkeerde handen vallen van tot de persoon herleidbare gegevens, bestuurlijke boete (AP) | S | Autorisaties beperken/ gegevens en toegang beveiligen/ bewustheid organisatie Privacy door PO | 1.200.000 |
4 | R.K5.13 | ICT | Uitval van systemen en/of netwerk | IT risico | Systemen of het netwerk zijn niet toegankelijk voor de medewerkers door bijvoorbeeld cyberaanvallen, uitval netwerk etc. | * Medewerkers kunnen hun werk niet verrichten. Efficiencyloss. | I | ICT is uitbesteed via ICT NML. | 900.000 |
5 | R.K2.24 | Jeugdhulp en Wmo | Cliëntenaantallen en/of zorgzwaarte stijgen harder dan waarmee in de begroting rekening is gehouden | Financieel risico | De begroting is gebaseerd op de laatste prognoses. Daadwerkelijke cliëntenaantallen en zorgzwaarte kunnen hiervan afwijken. | Hogere uitgaven Jeugdhulp en Wmo | S | * Cliëntenaantallen, gemiddelde kosten en uitgaven worden gemonitord zodat snel kan worden geanticipeerd op nieuwe ontwikkelingen. | 750.000 |
6 | R.K3.39 | Beschermd wonen en maatschappelijke opvang | Onzekerheid ontwikkeling beschikbare middelen | Financieel risico | invoering objectief verdeelmodel en/of veranderen van de totale beschikbare middelen voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang | het regionaal positief salde wordt lager waardoor er minder wordt verdeeld naar de gemeente Weert | S | landelijke ontwikkelingen worden gevolgd | 500.000 |
7 | R.R1.11 | Inkoop en aanbestedingen | Budget ontoereikend | Financieel risico | 1. Schaarste aan arbeid, met name vakmensen | Kosten hoger | I | 1. Marktonderzoek naar prijsniveau voor afloop van contracten. Resultaten van dat onderzoek aankondigen in de kadernota en verankeren in de begroting voor de in het komende jaar aflopende contracten. 2. Marktconsultatie voorafgaand aan aanbestedingstrajecten | 500.000 |
8 | R.K3.34 | Wmo | Uitgaven clientenaantallen en zorgzwaarte stijgen harder dan waarin de begroting rekening mee is gehouden | Financieel risico | In de begroting is rekening gehouden met een stabilisatie van het cliëntenaantal/zorgzwaarte. Na een kleine groei bij begeleiding en hbh. Deze aannames kennen een ruime mate van onzekerheid. Een van de onzekerheden is een mogelijke vraag naar een vorm van meer intensieve begeleiding (tussen Wmo begeleiding en Beschermd wonen in) met hogere kosten per client. | Hogere uitgaven Wmo | S | * Cliëntenaantallen en uitgaven worden gemonitord zodat snel kan worden geanticipeerd op nieuwe ontwikkelingen. | 475.000 |
9 | R.K1.18 | Renterisico | Renteschommelingen en afwijkingen in het verwachte liquiditeitssaldo bij zowel het aantrekken als uitzetten van gelden. | Financieel risico | Schommelingen van de rente op de kapitaalmarkt en afwijkingen van de liquiditeitsbegroting | Rentekosten en/of rentebaten kunnen hoger / lager zijn dan verwacht. | S | Sturen via de liquiditeitsplanning voor zover mogelijk. Leningen met gespreide looptijden. Voldoen aan renterisiconorm. | 400.000 |
10 | R.K3.40 | Wmo begeleiding | Wijziging bekostigingssystematiek | Financieel risico | wijziging van profielen naar inspanningsgerichte bekostiging (indicatie en facturatie in uren/dagdelen) kan ervoor zorgen dat de kosten per client veranderen | Hogere uitgaven Wmo | s | ontwikkeling gemiddelde kosten wordt gevolgd en hierop wordt bijgestuurd. Indicaties worden over 2 jaar verspreid. | 350.000 |
Totaal | € 13.475.000 |
Deze risico's kunnen als volgt grafisch weergegeven worden:
Voor de inschatting van de kans van optreden en de financiële impact zijn de volgende klassen gebruikt:
Kans van optreden | Financiële impact | ||
Klasse | Frequentie | Klasse | Financieel gevolg |
|---|---|---|---|
1 | ≤ 1 keer per 10 jaren | 1 | € 0- € 10.000 |
2 | 1 keer per 5-10 jaren | 2 | € 10.000 - € 40.000 |
3 | 1 keer per 2-5 jaren | 3 | € 40.000 - € 100.000 |
4 | 1 keer per 1-2 jaren | 4 | € 100.000 - € 200.000 |
5 | ≥ 1 keer per jaar | 5 | meer dan € 200.000 |
Het totale financiële risico van alle geïnventariseerde risico’s bedraagt € 17,735 miljoen. Ten opzichte van de jaarrekening 2025 (€ 18,245 miljoen) is dit een afname van € 0,510 miljoen. De tien grootste risico’s vertegenwoordigen gezamenlijk een bedrag van € 13,475 miljoen. Bij de jaarrekening 2025 bedroeg dit nog € 14,025 miljoen.
De afname van het totale financiële risico is onder meer het gevolg van getroffen beheersmaatregelen, waardoor de kans op het optreden van bepaalde risico’s en/of de mogelijke financiële gevolgen daarvan zijn verminderd. Daarnaast worden de risico-inschattingen periodiek geactualiseerd op basis van nieuwe informatie en gewijzigde omstandigheden. Hierdoor kunnen eerder ingeschatte risico’s lager worden gewaardeerd of geheel vervallen. Daar staat tegenover dat zich ook nieuwe risico’s kunnen voordoen of bestaande risico’s kunnen toenemen.
Hoewel de totale omvang van de geïnventariseerde financiële risico’s is afgenomen, kunnen deze risico’s niet volledig worden weggenomen. Voor het resterende deel is voldoende weerstandscapaciteit nodig. De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de geïnventariseerde risico’s komt tot uitdrukking in het weerstandsvermogen van de gemeente.