Financiële analyse programma's | Overhead

Overhead

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de kosten van de gemeentelijke organisatie die ondersteunend zijn aan de uitvoering van de gemeentelijke taken. Het gaat hierbij om kosten die niet rechtstreeks aan een specifiek beleidsveld kunnen worden toegerekend, zoals personeel, ICT, huisvesting en facilitaire ondersteuning. Door deze kosten afzonderlijk inzichtelijk te maken, ontstaat een transparant beeld van de kosten van de bedrijfsvoering en de ontwikkeling daarvan. Daarnaast wordt toegelicht op welke wijze de overheadkosten worden toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten.

Overhead		Jaarrekening 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Verschil 2027 - 2026
Lasten
T04	Overhead	29.192	31.525	27.750	3.775
Totaal lasten		29.192	31.525	27.750	3.775
Baten
T04	Overhead	1.406	633	988	355
Totaal baten		1.406	633	988	355
Totaal saldo van baten en lasten	-27.786	-30.892	-26.762	4.130

Reserve mutaties	219	2.445	580	-1.865

Hieronder worden de belangrijkste verschillen tussen de begroting 2027 en de bijgestelde begroting 2026 toegelicht. De kapitaallasten en personele lasten zijn apart toegelicht aan het begin van deze paragraaf. De vastgoedmutaties worden toegelicht in de paragraaf Vastgoed.

Overhead
TV	Lasten: Omschrijving	Voordeel	Nadeel
T04	Strategische advisering regionale samenwerking In begroting 2026 is er tijdelijk €70.500 budget beschikbaar gesteld uit het wendbaarheidsbudget om diensten in te kopen voor strategische advisering op regionale samenwerking. Dit is een verschuiving tussen personele lasten en overige.	71
T04	Cofinanciering Regio Deal Bureau Bijdrage cofinanciering ten behoeve van het Regio Deal Bureau conform de Samenwerkingsovereenkomst Regio Deal Midden-Limburg. Dit bedrag wordt onttrokken uit de Reserve Regio Deal.	421
T04	Regio Deal Bureau Voor het Regio Deal Bureau zijn de geraamde baten en lasten vanaf 2027 opgenomen op basis van de eerder door het RPO vastgestelde meerjarenraming. De uitkomst hiervan is per saldo budgettair neutraal. De geraamde lasten betreffen de personele lasten, lasten van de dienstverleningsovereenkomst en daarnaast de lasten van overige aangegane verplichtingen. De gepresenteerde lasten wijken af van 2026 omdat de lasten van de nog af te sluiten dienstverleningsovereenkomst voor 2026 nog in 2026 moeten worden verwerkt.		378
T04	Dienstverleningsconcept Dit project heeft vertraging opgelopen en zal in 2026 verder ontwikkeld worden. Het budget voor het nieuwe dienstverleningsconcept is via de slotwijziging van 2025 naar 2026 overgeheveld.	96
	Kapitaallasten (zie algemene toelichting)		124
	Personele lasten overige (zie algemene toelichting)	3.644
	Vastgoed (zie paragraaf Vastgoed)	134
	Overige		88
	Totaal	4.365	591
	Saldo	3.775
TV	Baten: Omschrijving	Voordeel	Nadeel
	Voor het Regio Deal Bureau zijn de geraamde baten en lasten vanaf 2027 opgenomen op basis van de eerder door het RPO vastgestelde meerjarenraming. De uitkomst hiervan is per saldo budgettair neutraal. De gepresenteerde baten wijken af van 2026 omdat de te verwachten baten 2026 van de provincie nog in 2026 moeten worden verwerkt.	378
	Overige		23
	Totaal	378	23
	Saldo	356
Res	Mutatie reserves: omschrijving	Voordeel	Nadeel
R1000	Uitvoeringstaken Wmo PRIO36 (2025) Voor het versterken van de wettelijke uitvoeringstaken van de Wmo zijn in 2026 middelen vrijgemaakt vanuit de algemene reserve. Doel is om de groei in volume te beteugelen en een efficiencyslag te maken waarbij ook aandacht moet zijn om innovatiever te werken.		365
R1000	Leefbaarheidsaanpak en wijkgericht werken PRIO09 (2026) Versterken en continueren leefbaarheidsaanpak en wijkgericht werken. Hierbij wordt een betere samenwerking beoogd met de bewoners en wijk- en dorpsraden om zodoende problemen op het gebied van overlast, vervuiling en criminaliteit effectiever aan te pakken en een veiliger leefklimaat te creëren.		97
R1005	Cofinanciering Regio Deal Bureau Bijdrage cofinanciering ten behoeve van het Regio Deal Bureau conform de Samenwerkingsovereenkomst Regio Deal Midden-Limburg. Dit bedrag wordt onttrokken uit de Reserve Regio Deal.		421
R1050	Organisatieversterking Om de organisatie toekomstbestendig te ontwikkelen is bij de jaarrekening 2025 vanuit het resultaat € 300.000 overgeheveld naar 2026 dat onttrokken wordt uit de reserve. Vanaf 2027 zal deze onttrekking niet meer plaatsvinden.		300
R1050	INFO ICT Vervangingsbudget ICT vervangingsbudget wat geoormerkt is voor beheerpakket openbaargebied en weerterlandpas. Dit budget is van 2025 via slotwijziging overgeheveld naar 2026.		250
R1050	INFO Innovatiebudget Telefonie Vervanging van huidig telefoonconcept. Dit gezamenlijk gerealiseerd worden via dei ICT samenwerking. Dit project heeft vertraging opgelopen daarom via de slotwijziging van 2025 overgeheveld naar 2026.		100
R1000	Energietransitie Via de prioriteiten faciliteren van de energietransitie door het versneld uitbreiden van de energie-infrastructuur.	100
R1000	Dienstverleningsconcept Dit project heeft vertraging opgelopen en zal in 2026 verder ontwikkeld worden. Het budget voor het nieuwe dienstverleningsconcept is via de slotwijziging van 2025 naar 2026 overgeheveld.		96
R1000	Wagenparkbeheerder Professioneel en duurzaam beheer van het gemeentelijk wagenpark is in 2026 onttrokken aan de reserve.		88
R1000	MS365 Beheer integraal samenwerkingsplatform MS365 is in 2026 onttrokken aan de reserve.		87
	Overige		162
	Totaal	100	1.966
	Saldo		1.866
De geel gemarkeerde bedragen betreffen budgettair neutrale mutaties. Het zijn voor- of nadelen voor dit programma, maar hebben op concernniveau een budgettair neutraal effect.